Kiểm soát nội bộ

Huawei tiếp tục thiết kế và thực hiện một hệ thống kiểm soát nội bộ dựa trên cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động của mình. Cơ cấu kiểm soát nội bộ và hệ thống quản lý áp dụng cho tất cả các quy trình kinh doanh và tài chính của công ty, các công ty con và đơn vị kinh doanh của công ty. Hệ thống kiểm soát nội bộ dựa trên năm thành phần của cơ cấu COSO: Môi trường Kiểm soát, Đánh giá Rủi ro, Hoạt động Kiểm soát, Thông tin & Truyền thông và Giám sát. Nó cũng bao gồm các chương trình kiểm soát báo cáo tài chính nội bộ để đảm bảo tính trung thực, liêm chính và độ chính xác của chúng.

Môi trường Kiểm soát

Môi trường kiểm soát là nền tảng của một hệ thống kiểm soát nội bộ. Huawei cam kết một văn hoá doanh nghiệp về tính liêm chính, đạo đức kinh doanh và tuân thủ luật pháp và các quy định. Huawei đã ban hành các BCG để xác định hành vi kinh doanh được chấp nhận. Mọi nhân viên, kể cả các quản lý cấp cao, đều phải tuân thủ theo BCG. Các chương trình đào tạo thường xuyên được cung cấp, và tất cả nhân viên được yêu cầu ký BCG để đảm bảo BCG đã được đọc, hiểu và tuân thủ.

Huawei đã thực thi một cơ cấu quản trị hoàn thiện, với các cơ chế ủy quyền và trách nhiệm giải trình được xác định rõ ràng. Cơ cấu quản trị bao gồm Ban Giám đốc (BOD), các ủy ban, các phòng chức năng của tập đoàn và các đội ngũ quản lý đa cấp.

Huawei xác định rõ vai trò và trách nhiệm của các tổ chức để đảm bảo tách biệt hiệu quả các quyền và trách nhiệm. Giám đốc Tài chính (CFO) của Huawei phụ trách kiểm soát nội bộ. Bộ phận kiểm soát kinh doanh báo cáo cho CFO về bất kỳ sai sót nào nếu có và các cải thiện đã được thực hiện về kiểm soát nội bộ và hỗ trợ CFO xây dựng môi trường kiểm soát nội bộ. Bộ phận kiểm toán nội bộ giám sát và đánh giá độc lập tình trạng kiểm soát nội bộ đối với tất cả các hoạt động kinh doanh.

Quản lý Rủi ro

Huawei có một bộ phận chuyên về kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro để thường xuyên đánh giá các rủi ro đối với quy trình kinh doanh toàn cầu của công ty. Bộ phận này xác định, quản lý và giám sát các rủi ro lớn, dự báo các rủi ro tiềm ẩn do thay đổi môi trường bên trong và bên ngoài, và đưa ra các chiến lược quản lý rủi ro cùng với các biện pháp giảm nhẹ rủi ro để ra quyết định. Tất cả các cá nhân phụ trách quy trình có trách nhiệm xác định, đánh giá và quản lý rủi ro kinh doanh và thực hiện các biện pháp kiểm soát nội bộ cần thiết. Huawei đã thiết lập một cơ chế để cải thiện kiểm soát nội bộ và kiểm soát rủi ro để quản lý hiệu quả các rủi ro quan trọng.

Hoạt động Kiểm soát

Huawei đã thiết lập Hệ thống Quản lý Quy trình Toàn cầu và Hệ thống Quản lý Chuyển đổi Kinh doanh, ban hành BPA toàn cầu và các GPO được bổ nhiệm phù hợp với BPA. Chịu trách nhiệm xây dựng các quy trình và kiểm soát nội bộ, các GPO:

• Xác định các điểm kiểm soát chính và Phân chia Ma trận Nhiệm vụ cho từng quy trình và áp dụng các tiêu chí này cho tất cả các văn phòng, chi nhánh và đơn vị kinh doanh khu vực.

• Tiến hành kiểm tra tuân thủ hàng tháng đối với các điểm kiểm soát chính và đưa ra các báo cáo kiểm tra để đảm bảo giám sát liên tục và hiệu quả các kiểm soát nội bộ.

• Tối ưu hóa quy trình và kiểm soát nội bộ dựa trên các điểm khó khăn trong kinh doanh và các yêu cầu chính cho báo cáo tài chính. Mục tiêu là để nâng cao hiệu quả hoạt động và kết quả tài chính, đảm bảo tính phù hợp của hoạt động và tính chính xác và độ tin cậy của các báo cáo tài chính, và giúp đạt được các mục tiêu kinh doanh.

• Thực hiện SACA để đánh giá thiết kế quy trình tổng thể và tính hiệu quả của quá trình thực hiện của từng đơn vị kinh doanh, và sau đó báo cáo kết quả cho AC.

Thông tin & Truyền thông

Tất cả các chính sách và quy trình kinh doanh đều có trên mạng Intranet của công ty. Các quản lý và cá nhân phụ trách quy trình thường xuyên tổ chức các chương trình đào tạo về quy trình kinh doanh và kiểm soát nội bộ để đảm bảo cung cấp thông tin cập nhật cho tất cả nhân viên. Công ty đã xây dựng được một cơ chế để các cá nhân phụ trách quy trình ở mọi cấp độ có thể thường xuyên giao tiếp với nhau, xem xét việc thực hiện kiểm soát nội bộ và theo dõi các vấn đề kiểm soát nội bộ.

Giám sát

Huawei đã xây dựng được một kênh khiếu nại nội bộ, cơ chế điều tra, cơ chế chống tham nhũng, và một hệ thống trách nhiệm giải trình. Thỏa thuận về Trung thực và Liêm chính mà Huawei đã ký kết với các nhà cung cấp quy định rõ ràng rằng các nhà cung cấp có thể báo cáo hành vi không đúng của nhân viên Huawei thông qua các kênh được quy định trong Thỏa thuận để hỗ trợ công ty giám sát tính liêm chính của nhân viên. Bộ phận kiểm toán nội bộ đánh giá độc lập tình hình chung của hệ thống kiểm soát nội bộ của công ty, điều tra bất kỳ hành vi vi phạm BCG khả nghi nào và báo cáo kết quả kiểm toán và điều tra cho AC và ban quản lý cấp cao.

Huawei cũng đã thực hiện một cơ chế đánh giá kiểm soát nội bộ của các GPO và các quản lý khu vực, cũng như trách nhiệm giải trình và cáo buộc của họ khi và nếu cần thiết. AC và CFO thường xuyên xem xét tình hình kiểm soát nội bộ của công ty và nhận các báo cáo về kế hoạch hành động để nâng cao kiểm soát nội bộ, nếu cần, và tiến độ thực hiện kế hoạch. Cả hai đều có thẩm quyền yêu cầu các GPO hoặc các giám đốc kinh doanh có liên quan giải thích các vấn đề về kiểm soát nội bộ và tiến hành các hành động khắc phục. AC và CFO cũng có thể cần đệ trình đề xuất của mình lên HRC để có hành động kỷ luật hoặc buộc tội.