Control interno

Huawei ha diseñado e implementado un sistema de control interno que se basa en la estructura organizacional y el modelo operativo de la compañía. El marco de control interno y su sistema de administración son aplicables a todos los procesos comerciales y financieros de la empresa, sus subsidiarias y sus unidades comerciales. El sistema de control interno se basa en los cinco componentes del marco denominado "COSO": el entorno de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, y el monitoreo. Además, abarca los controles internos de los estados financieros para garantizar su veracidad, integridad y precisión.

Entorno de control

Un entorno de control es la base de todo sistema de control interno. Huawei está comprometida con una cultura corporativa de integridad, ética comercial y cumplimiento con las leyes y regulaciones. Huawei ha creado directrices de conducta comercial para definir las conductas comerciales aceptables. Todos los empleados, incluidos los ejecutivos jerárquicos, deben cumplir con tales directrices. Para garantizar que estas directrices sean leídas, comprendidas y cumplidas, se ofrecen programas de capacitación regulares y se solicita a todos los empleados que las firmen.

Huawei ha implementado una estructura de gobernanza madura, con mecanismos de responsabilidad y autorización claramente definidos. La estructura de gobernanza está compuesta por el directorio, sus comités, las funciones grupales y equipos de administración de múltiples niveles.

Huawei define claramente los roles y las responsabilidades de sus organizaciones a fin de garantizar la separación efectiva de derechos y responsabilidades. El CFO de Huawei está a cargo de los controles internos. El departamento de control comercial reporta al CFO cualquier inconveniente posible, así como las mejoras ya implementadas en términos de controles internos. Además, asiste al CFO en la creación del entorno de control interno. El departamento de auditoría interna monitorea y evalúa de forma independiente el estado de los controles internos de todas las operaciones comerciales.

Evaluación de riesgos

Huawei cuenta con un departamento dedicado a los controles internos y a la administración de riesgos para evaluar de forma periódica los riesgos de los procesos comerciales globales de la compañía. Este departamento identifica, administra y monitorea los riesgos significativos, estima los riesgos potenciales ocasionados por cambios en entornos internos y externos, y presenta estrategias de administración de riesgos junto con medidas de mitigación de riesgos para que se tomen las decisiones pertinentes. Todos los encargados de los procesos son responsables de la identificación, la evaluación y la administración de riesgos, así como de tomar las medidas de control interno que sean necesarias Huawei ha implementado un mecanismo de mejora de los controles internos y de los controles de riesgos para administrar de forma eficiente los riesgos críticos.

Actividades de control

Huawei ha establecido un sistema de administración de procesos globales y un sistema de administración de transformación comercial, ha publicado el BPA global y ha designado encargados de procesos globales, tal como se indica en el BPA. Los encargados de procesos globales son responsables de la creación de procesos y controles internos, y sus tareas son las siguientes:

• Identificar los puntos de control principales y establecer la matriz de segregación de tareas para cada proceso para aplicar esto en todas las oficinas regionales, las subsidiarias y las unidades comerciales.
• Realizar pruebas de cumplimiento mensuales respecto de los puntos de control principales y preparar reportes de prueba para garantizar el monitoreo continuo y eficaz de los controles internos.
• Optimizar los procesos y los controles internos en función de los problemas comerciales para mejorar la eficacia operativa y ayudar a lograr los objetivos comerciales.
• Llevar a cabo evaluaciones de control semestrales para examinar el diseño general de los procesos y la eficiencia de la ejecución de procesos por parte de cada unidad comercial, y luego reportar los resultados al comité de auditoría.

Información y comunicación

Huawei ha desarrollado canales multidimensionales de comunicación e información para garantizar la obtención oportuna de información externa proveniente de clientes, proveedores y otros. También ha creado canales formales para la transferencia de información interna y ofrece un espacio en línea, la "Comunidad Xinsheng", para que lo empleados puedan comunicar libremente sus pensamientos e ideas. La gerencia corporativa realiza reuniones periódicas con departamentos de todos los niveles para comunicar eficazmente la dirección gerencial a los empleados y garantizar la implementación eficaz de las decisiones gerenciales.

Todas las políticas y los procesos comerciales están disponibles en la intranet de la empresa. Los gerentes y los encargados de los procesos organizan programas de capacitación regulares acerca de los procesos comerciales y los controles internos a fin de garantizar que todos los empleados cuenten con información actualizada. La compañía ha establecido un mecanismo para que los encargados de procesos de todos los niveles se comuniquen periódicamente, examinen la ejecución de los controles internos y realicen el seguimiento de los problemas del control interno.

Monitoreo

Huawei ha establecido un canal interno de reclamos, un mecanismo de investigación, un mecanismo anticorrupción y un sistema de responsabilidad. El "Acuerdo de honestidad e integridad" celebrado por Huawei y sus proveedores estipula claramente que estos últimos deben reportar las conductas inadecuadas de los empleados de Huawei mediante los canales establecidos dicho acuerdo para ayudar a la empresa a monitorear la integridad de sus empleados. El departamento de auditoría interna evalúa de forma independiente el estado general de los controles internos de la compañía, investiga las sospechas de incumplimiento de las directrices de conducta comercial y reporta los resultados de la auditoría y la investigación al comité de auditoría y a la alta gerencia.

Huawei también ha implementado un mecanismo para las evaluaciones de control internas de los encargados de procesos globales y de los gerentes regionales, así como para las responsabilidades y los procesos de destitución respectivos, de ser necesario. El comité de auditoría y el CFO revisan periódicamente el estado de control interno de la compañía y reciben reportes sobre los planes de acción para mejorar los controles internos, de ser necesario, y sobre el progreso de la ejecución de los planes. Ambos tienen autoridad para solicitar a los encargados de procesos globales o a los ejecutivos comerciales respectivos que brinden explicaciones sobre sus problemas de control interno y que tomen las acciones correctivas pertinentes. El comité de auditoría y el CFO también pueden presentar ante el comité de recursos humanos sus propuestas de acciones disciplinarias o de destitución.